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美年健康现金流紧张拟向实控人借款2亿 收购美因基因对赌完成率68%获赔1.24亿

2021-06-10 07:17:12 来源:长江商报

长江商报消息 ●长江商报记者 金度

美年健康向实控人借款,或是情非得已。

6月8日晚间,美年健康(002044.SZ)公告称,根据企业日常经营及战略发展需要,企业拟向实际控制人俞熔借款不超过人民币2亿元。

长江商报记者发现,2021年一季报显示,美年健康货币资金达14.39亿元,同比减少59.41%。而企业同期一年内到期的非流动负债达14.87亿元,手头的货币资金已无法覆盖。

除了财务压力,美年健康近年的经营业绩也不尽如人意。企业2019年和2020年扣除非经常性损益连续两年为负,2020年依靠出售资产净利润由亏转盈。

而且,美年健康2018年收购完成美因基因,除了收购当年完成业绩对赌外,2019年和2020年均未达到业绩承诺,三年累计完成率为67.95%。由此,企业两年共获得1.24亿元补偿款。

有息借款2亿限期12个月

6月8日晚间,美年健康公告称,企业第七届董事会第二十九次(临时)会议审议通过了《关于企业拟向实际控制人借款暨关联交易的议案》,根据企业日常经营及战略发展需要,企业拟向实际控制人俞熔借款不超过人民币2亿元,借款额度期限十二个月。

美年健康先容,借款额度在有效期内可循环滚动使用,借款利率参照银行等金融机构同期对企业的贷款利率水平,由双方在签订借款协议时协商确定。相关具体事项授权企业管理层办理。

俞熔为美年健康实际控制人,本次交易构成关联交易。公告显示,俞熔及一致行动人直接及间接持有和控制企业股份合计约7.76亿股,占企业总股本的19.81%。

美年健康表示,借款是为进一步支撑企业的日常经营和战略发展,符合企业业务发展的实际需要。

统计显示,2021年年初至今,美年健康与俞熔控制的企业累计发生的各类关联交易金额约为1.55亿元。

在A股,上市企业向实控人借款并不鲜见。

3月9日,朗姿股份公告称,向实控人申东日借款合计不超过1亿元,用于支撑企业生产经营及战略发展,借款期限12个月。

6月7日,奥飞娱乐实控人拟向上市企业提供总额度不超1亿元免息借款,借款期限为1年。

资产管理分析师刘广文向长江商报记者表示,上市企业向实控人借款,一般是为了缓解企业流动资金紧张,“企业在扩张发展时出现资金短缺,其他融资方式周期相对较长,向实控人借钱更加方便、快捷”。

货币资金减少59.41%

美年健康缺钱?答案是,缺。

2021年一季报显示,美年健康货币资金达14.39亿元,较2020年年末减少59.41%。对此,企业表示,主要系本期偿还到期债务导致货币资金减少。

2019年4月3日,美年健康下属境外全资子企业Mei Nian Investment Limited(简称“美年投资”)在境外完成2亿美金债券的发行。

截至2021年4月3日,美年健康已完成上述美金债券的兑付工作,上述美金债券本息已全部结清。

不过,在兑付美金债券前,美年投资还进行了新一轮的融券。企业于2020年4月28日、2020年5月21日召开的第七届董事会第十六次会议、2019年度股东大会,审议通过了《关于下属境外全资子企业在境外发行美金债券并由企业提供担保的议案》。同意美年投资拟在境外发行不超过3亿美金债券(含3亿美金),并由企业为本次发行提供担保。

目前,美年投资此次发行工作已取得国家发展和改革委员会办公厅出具的《企业借用外债备案登记证明》。

不仅如此,美年健康拟将所持有的美因健康科技(北京)有限企业(简称“美因基因”)7.5519%股权分别转让给北京未来生健科技有限企业、上海佩展投资管理中心(有限合伙)、宫玉栋和周全,转让价款合计为2.04亿元。

而且,2021年年初,美年健康将“生物样本库”项目的剩余募集资金9亿元永久补充流动资金,并用部分闲置募集资金5亿元暂时补充流动资金。

同时,6月3日,美年健康公告称,因企业经营发展需要,企业13家下属企业拟向银行申请综合授信额度不超过1.3亿元,每家企业均为1000万元。

数据显示,截至2021年一季度末,美年健康一年内到期的非流动负债达14.87亿元,手头的货币资金已无法覆盖。

美因基因两年未完成业绩对赌

除了巨大的财务压力外,美年健康近年的经营业绩也不尽如人意。

2020年,美年健康实现归属于上市企业股东的净利润5.54亿元,其中非经常性损益11.54亿元,非经常性损益占扣非前归母净利润的比例为208.3%,扣除非经常性损益的净利润为-6亿元,连续两年为负。非经常性损益主要为非流动资产处置损益,共计11.09亿元。

美年健康非流动资产处置损益中,包括出售美因基因20.0607%的股权产生的损益,该笔股权出售为上市企业贡献的净利润,占净利润总额的比例187.61%。该笔交易同时构成关联交易,协商作价5.42亿元,增值率694.36%。

资料显示,美年健康于2018年收购完成美因基因,根据与上海天亿资产管理有限企业(简称“天亿资产”)于2018年5月8日签订的协议,天亿资产作为盈利预测补偿义务人承诺:美因基因2018年度、2019年度和2020年度对应的合并报表中扣除非经常性损益后归属于美因基因股东的净利润分别不得低于4262.73万元、8866.08万元、12330.33万元。

然而,美因基因2018年至2020年的扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润分别为4289.04万元、4112.15万元和8897.76万元,完成率分别为100.62%、46.38%和72.16%,累计完成率为67.95%。

2020年6月8日,美年健康收到天亿资产关于美因基因2019年业绩承诺的补偿款7198.85万元。

5月22日,美因基因公告称,鉴于2020年度美因基因未能完成业绩承诺,天亿资产作为盈利预测补偿义务人需以现金方式向企业补偿5226.84万元。两次补偿款合计1.24亿元。

责编:ZB

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